Vad är det skattefria beloppet vid uthyrning?
När du hyr ut din bostad i Sverige har du rätt till ett schablonavdrag innan du beskattas på hyresintäkterna. För privatpersoner är detta avdrag 40 000 kronor per år. Det innebär att du inte betalar någon skatt alls på hyresintäkter upp till 40 000 kronor under ett kalenderår.
Överstiger dina intäkter det beloppet beskattas bara 70 procent av överskottet, det vill säga den del som överstiger 40 000 kronor. Skatten på det beskattningsbara beloppet är 30 procent.
Ett enkelt exempel: Hyr du ut och tar in 70 000 kronor under ett år dras 40 000 kronor av. Kvar är 30 000 kronor. Du betalar skatt på 70 procent av det, alltså 21 000 kronor. Skatten blir 6 300 kronor. På 70 000 kronors intäkt är det en effektiv skattesats på knappt 9 procent.
Reglerna gäller för uthyrning av din permanentbostad, fritidshus och andra privatbostäder.
Schablonbelopp kontra faktiska kostnader
Du får inte dra av faktiska kostnader – exempelvis räntor, reparationer eller slitage – utöver schablonavdraget. Systemet är antingen/eller: antingen tar du schablonavdraget på 40 000 kronor, eller så drar du av en faktisk kostnad som är kopplad till uthyrningsdelen av bostaden, exempelvis en andel av räntekostnader om du hyr ut delar av din fastighet.
För de flesta privatpersoner som hyr ut en hel bostad är schablonavdraget det fördelaktigaste alternativet. Det kräver minimal administration och ger ett tydligt, förutsebart utfall.
Vad räknas in i hyresintäkten?
Allt du tar betot som hyra räknas som intäkt: grundhyra, ersättning för el, bredband och parkering. Om hyresgästen betalar dessa kostnader direkt och du aldrig hanterar pengarna behöver du inte räkna in dem. Betalar du dem och vidaredebiterar dem ingår de i underlaget.
Hur företagsuthyrning påverkar kalkylen
Hyr du ut din bostad till ett företag gäller samma skatteregler för dig som privatperson. Schablonavdraget på 40 000 kronor gäller oavsett vem hyresgästen är – privatperson eller juridisk person.
Vad som däremot skiljer sig är hyresnivån. Företag som hyr boende för sina anställda på uppdrag, projekt eller tillfälliga placeringar betalar ofta marknadsmässig hyra utan de begränsningar som gäller för privatbostadsuthyrning till privatpersoner. Det innebär att dina intäkter ofta blir högre per månad, samtidigt som betalningssäkerheten är bättre – företag betalar via faktura och håller sällan inne hyran.
Du kan läsa mer om hur beskattningen ser ut i praktiken i vår guide om skatt vid uthyrning till företag.
Exempel: Korttidsuthyrning till ett projektteam
Anta att ett företag hyr din bostad i tre månader för ett projektteam. Du tar 18 000 kronor i månaden, totalt 54 000 kronor. Schablonavdraget är 40 000 kronor. Beskattningsbart belopp: 14 000 kronor × 70 % = 9 800 kronor. Skatt: 9 800 × 30 % = 2 940 kronor.
Du behåller alltså 51 060 kronor netto av 54 000 kronor i brutto. Det är en skattebelastning på drygt 5 procent.
Korttidsuthyrning för företag är ett av de mest skatteeffektiva sätten att utnyttja en bostad som står tom under en period.
Vad du behöver göra rent praktiskt
Deklarera rätt
Hyresintäkter från privatbostad redovisas på blankett K5 (bostadsrätt) eller K6 (villa och fritidshus) i inkomstdeklarationen. Schablonavdraget dras av automatiskt om du fyller i formuläret korrekt. Spara alltid hyresavtal och kvitton på eventuella kostnader som bevis om Skatteverket begär det.
Ha ett skriftligt avtal
Oavsett om hyresgästen är ett företag eller en privatperson bör du alltid ha ett skriftligt hyresavtal. Det skyddar dig rättsligt och gör det enklare att hantera eventuella tvister eller frågor från Skatteverket.
Kontrollera bruksvärdeshyran
Vid uthyrning till privatpersoner gäller bruksvärdessystemet, vilket sätter ett tak för hur hög hyran får vara. Vid uthyrning till företag är det i regel marknadshyran som gäller. Det ger dig ofta ett högre utgångspris, men kontrollera vad som är avtalat och rimligt för din ort.
Maximera avkastningen utan att ta onödiga risker
Det skattefria beloppet är ett incitament från lagstiftaren för att privatpersoner ska hyra ut bostäder som annars står tomma. Kombinerar du det med stabil företagsuthyrning får du en förutsägbar inkomst, lägre administrativ börda och bättre betalningssäkerhet än vid uthyrning till privatpersoner.
Rentaborg kopplar samman fastighetsägare med företag som behöver boende för sina team. Du slipper marknadsföring, hyresgästsökning och avtalsförhandling. Du kan registrera din bostad hos Rentaborg och få matchning med seriösa företagshyresgäster direkt.
Letar du efter företagsboende i Stockholm? Kontakta Rentaborg för ett skräddarsytt förslag.
