Vad räknas som uthyrningsinkomst till företag?
När du hyr ut din bostad till ett företag – snarare än till en privatperson – uppstår en inkomst som du är skyldig att deklarera. Det spelar ingen roll om uthyrningen sker korttidsvis eller under en längre period. Inkomsten är skattepliktig och ska redovisas under inkomstslaget kapital i din inkomstdeklaration.
Företagsboende innebär ofta att ett bolag hyr bostaden och betalar hyran via faktura, medan en eller flera anställda bor där under ett uppdrag. Avtalet är alltså mellan dig som uthyrare och företaget som hyresgäst. Det påverkar hur inkomsten betraktas skattemässigt och vilka avdrag du kan göra.
Hur beskattas uthyrningsinkomsten?
Inkomst från uthyrning av privatbostad beskattas i inkomstslaget kapital med 30 procent. Det gäller oavsett om hyresgästen är ett företag eller en privatperson.
Du får göra ett schablonavdrag på 40 000 kronor per år och per bostad. Därutöver får du dra av en ersättning som motsvarar din faktiska hyra eller avgift – alltså din månadsavgift till föreningen eller din andel av fastighetsavgiften. Avdraget är proportionellt mot hur stor del av bostaden som hyrs ut och under hur lång tid.
Det innebär att din beskattningsbara inkomst kan vara avsevärt lägre än de hyresintäkter du faktiskt tar emot.
Exempel: så räknar du ut din beskattningsbara inkomst
Säg att du hyr ut din bostadsrätt till ett företag under sex månader och tar emot 120 000 kronor i hyra. Din månadsavgift är 4 000 kronor.
- Hyresintäkt: 120 000 kr
- Schablonavdrag: −40 000 kr
- Avdrag för avgift (6 månader × 4 000 kr): −24 000 kr
- Beskattningsbar inkomst: 56 000 kr
- Skatt (30 %): 16 800 kr
Beräkningen är ett förenklat exempel. Dina faktiska siffror kan skilja sig beroende på upplåtelseform, uthyrningstid och övriga kostnader.
Vilka avdrag får du göra?
Utöver schablonavdraget och avgiftsavdraget finns det ytterligare kostnader du kan dra av, förutsatt att de är direkt kopplade till uthyrningen:
- Annonsering och förmedlingsarvoden – kostnader för att hitta hyresgäster
- Styrkta reparationskostnader – om en skada uppstått under hyresperioden och du bekostår reparationen
- Städning och förvaltning – om du anlitar externa tjänster för detta
Det är viktigt att du kan styrka kostnaderna med kvitton eller fakturor. Avdrag utan underlag godkänns normalt inte av Skatteverket.
Hur redovisar du inkomsten i deklarationen?
Uthyrningsinkomsten redovisas på blankett K5 (bostadsrätt) eller K6 (småhus). Du fyller i de totala hyresintäkterna och de avdrag du gör. Nettoinkomsten förs sedan över till inkomstdeklarationen under kapitalinkomster.
Tänk på följande:
- Spara alla hyreskvitton och betalningsbevis under hela kalenderåret
- Dokumentera hyresavtalet – ett skriftligt avtal med företaget som hyresgäst styrker inkomstens karaktär
- Notera uthyrningsperioden – antal dagar eller månader påverkar avdragsberäkningen
Om du hyr ut via Rentaborg sker betalningen i ett strukturerat flöde där företaget betalar på faktura. Det underlättar dokumentationen och gör det enklare att redovisa korrekt. Läs mer om hur skatt vid uthyrning till företag hanteras i praktiken.
Skillnaden mellan korttids- och långtidsuthyrning
Skattereglerna gäller oavsett om du hyr ut under ett par veckor eller flera månader. Men det finns praktiska skillnader som påverkar hur du planerar uthyrningen.
Vid korttidsuthyrning för företag rör det sig ofta om projektuppdrag eller tillfälliga placeringar. Avtalen är kortare, men hyresintäkten per natt är ofta högre. Det kan innebära att du når upp i avdragstaket snabbare om du hyr ut vid flera tillfällen under ett år.
Vid längre uthyrning – exempelvis tre till tolv månader – ger schablonavdraget och avgiftsavdraget ett mer jämnt utfall. Hyresavtalet tenderar att vara mer strukturerat, vilket också förenklar deklarationsarbetet.
Vad händer om du inte deklarerar?
Skatteverket kan ta del av uppgifter från banker och förmedlingstjänster. Om du hyr ut och inte redovisar inkomsten riskerar du skattetillägg och efterbeskattning. Skattetillägget är normalt 40 procent av den undanhållna skatten, och det tillkommer dröjsmålsränta.
Det är alltså ingen fördel att låta bli. Skattereglerna för privatpersoner som hyr ut till företag är i grunden förmånliga – schablonavdraget innebär att en stor del av inkomsten är skattefri.
Registrera din bostad för företagsuthyrning
Om du överväger att hyra ut din bostad till företag är det ett bra tillfälle att strukturera upp både avtalsform och skatteredovisning från start. Du kan registrera din bostad hos Rentaborg och få tillgång till ett strukturerat upplägg där hyresavtal, fakturering och betalning hanteras professionellt – vilket också underlättar din deklaration.
Letar du efter företagsboende i Stockholm? Kontakta Rentaborg för ett skräddarsytt förslag.
