Få ut mer av din bostad med Rentaborg – vi gör företagsuthyrning trygg, enkel och lönsam.
Senaste Inlägg
Redo att hyra med Rentaborg?
- November 11, 2025
- Rentaborg Team
- Blog SE
Skatt vid uthyrning till företag – en smidig hyra på en faktura
Att hyra ut sin bostad till ett företag blir allt vanligare i Sverige. Hur fungerar det med skatten, och varför föredrar många en enda samlad hyresavi där allt ingår? I den här guiden går vi igenom skattereglerna för privatpersoner som hyr ut till företag, samt hur du kan göra det enkelt genom att ta betalt med en faktura och en hyressumma som inkluderar el och andra kostnader. Målet är att ge dig en pedagogisk överblick så att du kan hyra ut tryggt, lönsamt och smidigt.
Skatteregler när du hyr ut till företag
För dig som privatperson gäller i princip samma skatteregler vid uthyrning till företag som vid uthyrning till privatpersoner. Dina hyresintäkter ses som inkomst av kapital och beskattas med 30 % – men bara på det överskott som överstiger vissa avdrag. Du har rätt till följande avdrag per år när du hyr ut en privatbostad:
- Schablonavdrag 40 000 kr: Du får dra av 40 000 kronor från hyresintäkterna per bostad och kalenderår. Detta gäller oavsett om hyresgästen är en privatperson eller ett företag.
- Ytterligare avdrag för kostnader: För en bostadsrätt eller hyresrätt får du också dra av den avgift eller hyra du själv betalar under uthyrningsperioden. För ett småhus (villa/fritidshus) får du i stället dra av 20 % av hyresintäkten utöver schablonbeloppet. Dessa avdrag är tänkta att täcka dina kostnader för till exempel slitage, drift och möbler.
Efter avdragen beskattas resten (överskottet) med 30 % kapitalskatt i din deklaration. Exempel: Om du under året fått 120 000 kr i hyra för din villa, får du dra av 40 000 kr + 20 % av 120 000 kr (24 000 kr). Kvar blir 56 000 kr som beskattas med 30 %, vilket innebär 16 800 kr i skatt. Resten av hyran är din vinst.
Observera: Dessa generösa avdrag gäller inte om du hyr ut till ditt eget aktiebolag eller din arbetsgivare. I sådana fall finns ingen skattefri del – då beskattas hela hyran som inkomst av tjänst eller kapital, och du får endast göra avdrag för faktiska merkostnader (t.ex. ökad elförbrukning) på grund av uthyrningen. För vanliga uthyrningar till externa företag behöver du dock bara följa reglerna ovan.
Varför en samlad hyra på en rad?
Många företagskunder uppskattar en enda samlad hyresfaktura där allt ingår i stället för uppdelade kostnader. Men varför vill man ha en “hyra på en rad”? Här är några viktiga fördelar med en all-inclusive hyra:
- Enklare administration: Företaget som hyr slipper hantera flera fakturor för hyra, el, vatten, internet osv. Allt kommer på en faktura från dig som hyresvärd, vilket förenklar deras bokföring.
- Tydlighet och förutsägbarhet: En fast månadskostnad gör det lättare för båda parter att planera ekonomin. Hyresgästen vet exakt vad som ska betalas varje månad, och du som uthyrare vet exakt vilken intäkt du får.
- Moms- och skattefritt för hyran: Uthyrning av bostad är momsbefriad i Sverige, även när din hyresgäst är ett företag. Genom att inkludera till exempel el och internet i hyran behöver du inte fundera på separata tjänster som eventuellt skulle kunna vara momspliktiga. Hela beloppet betraktas som hyra.
- Smidigare för hyresvärden: Du behåller kontrollen över abonnemang som el och bredband i bostaden. Det innebär att du slipper risken att företaget (eller dess anställda) glömmer teckna eller avsluta viktiga avtal. Du ser till att allt är aktivt och betalt, medan företaget bara betalar dig för kostnaderna.
Kort sagt ger en samlad hyra en “nyckelfärdig” lösning för företaget. Företag är ofta mindre priskänsliga när de hyr bostäder åt anställda – de betalar gärna lite extra för att det ska vara bekymmersfritt och fungera smidigt. Som uthyrare kan du därför inkludera alla nödvändiga kostnader i hyran och erbjuda ett bekvämt upplägg för hyresgästen, samtidigt som du själv får bättre betalt.
Så beräknar du hyran inklusive el och drift
Hur kommer man då fram till en lämplig hyra där allt ingår? Det gäller att räkna in de löpande kostnaderna för bostaden, utan att hyran blir oskäligt hög. Följ dessa steg för att räkna ut en rimlig all-inclusive hyra:
- Utgå från en basnivå: Börja med den grundhyra du annars hade tagit ut om inget extra ingick. Den kan baseras på din egen boendekostnad eller på hyror för liknande bostäder på orten. Kom ihåg att lagen kräver skälig hyra, vilket i praktiken betyder att hyran inte får vara mycket högre än marknadshyran eller dina egna kostnader för bostaden.
- Lägg till driftkostnader: Räkna ut vad el, vatten, uppvärmning och andra driftkostnader normalt är för bostaden per månad. Använd gärna dina senaste årsfakturor för el och eventuellt vatten/uppvärmning för att få fram en genomsnittlig månadskostnad. Exempel: Om elen kostar ca 500 kr/mån under året i snitt, och bredband kanske 300 kr/mån, kan du addera dessa belopp till hyran. Många lägenheter har värme och vatten inkluderat i månadsavgiften, men om du hyr ut ett hus behöver du även räkna med uppvärmning, sophämtning och eventuellt fastighetsavgifter.
- Inkludera möbler och tjänster: De flesta företagsuthyrningar sker möblerat. Du kan ta ut ett påslag för möblering och slitage. Även tjänster som internet, TV-abonnemang eller städning kan ingå. Summera kostnaderna för dessa. Om du till exempel betalar 400 kr/mån för bredband och TV, räkna in det. För möbler brukar ett rimligt möbelpåslag vara ett par procents avkastning på möblernas värde per år, men ofta kan man istället se det som att det ingår i en något högre hyra.
- Ta höjd för variationer: Det kan vara klokt att ha en liten marginal ifall kostnader ökar eller förbrukningen blir högre än normalt, särskilt för el (t.ex. under en kall vinter). Lägg eventuellt till några hundralappar extra som buffert. Tänk dock på att hyran måste kännas skälig för företaget också – ett företag är villigt att betala för bekvämlighet, men hyran bör fortfarande motsvara standard och läge på bostaden.
- Summa = månadshyra: Lägg ihop alla delar ovan till en totalsumma per månad. Detta blir hyran du erbjuder företaget, med allt inkluderat. Var tydlig i hyresavtalet att hyran inkluderar t.ex. “samtliga driftkostnader (el, värme, vatten), bredband, TV och möbler”. Då undviker du framtida missförstånd.
Genom att kalkylera på detta sätt vet du att hyran täcker dina utgifter för bostaden. Företaget får en enkel lösning med en faktura, och du får förhoppningsvis en liten extra förtjänst för den service du erbjuder (möblering och hantering av abonnemang). Glöm inte att även sätta av pengar för skatten på hyresintäkten – det kan vara frestande att se hela hyresbeloppet som din inkomst, men runt en tredjedel av överskottet ska som sagt betalas i skatt nästa år.
Vanliga frågor om att hyra ut till företag (FAQ)
Måste jag betala skatt på hyran jag får från företaget?
Ja, du måste betala skatt på den vinst (överskott) du får från uthyrningen. Som privatperson deklarerar du hyresintäkterna under “Inkomst av kapital” i din årliga deklaration. Du får dock först dra av schablonavdraget på 40 000 kr per år och eventuella andra avdrag (t.ex. månadsavgift eller 20 % av hyran beroende på bostadstyp). Endast det som blir kvar beskattas med 30 % skatt.
Behöver jag lägga på moms på hyran till ett företag?
Nej. Uthyrning av bostad (t.ex. lägenhet eller hus för boende) är momsbefriad i Sverige. Du ska inte lägga på moms på hyran, oavsett att hyresgästen är ett företag. Hela hyran faktureras momsfritt. (Observera att detta gäller bostäder. Om du skulle hyra ut en lokal/kontor kan andra momsregler bli aktuella, men det är ett separat ämne.)
Behöver jag starta företag eller ha F-skattsedel för att hyra ut?
Nej, i de flesta fall behöver du inte starta företag eller ha F-skattsedel för att hyra ut din bostad. Privat uthyrning av enstaka bostäder räknas som kapitalförvaltning, inte näringsverksamhet, så länge det handlar om din egen bostad och ett begränsat antal uthyrningar. Du deklarerar inkomsterna i din vanliga deklaration. Om du däremot skulle hyra ut väldigt många objekt eller bedriva hotell-liknande verksamhet kan Skatteverket bedöma det som näringsverksamhet – men för en vanlig uthyrning av t.ex. din lägenhet eller villa behövs inget företag.
Vi hade länge funderat på att hyra ut men tvekade på grund av all administration. Med Rentaborg blev allt löst på en vecka och vi har nu en stabil företagskund som betalar i tid varje månad.
Lena och Robert
Halmstad
Hur tar jag betalt av företaget – måste jag skicka faktura?
Du kan göra det enkelt. Som privatperson kan du ta betalt via en hyresavi/faktura utan moms. Det viktiga är att det finns ett skriftligt hyresavtal som anger hyran och villkoren. Många företag vill ha någon form av faktura eller underlag för sin bokföring. Du kan skapa en enkel faktura själv, till exempel i Word eller Excel, där du anger: ditt namn och personnummer (som hyresvärd), företagets namn och organisationsnummer (som hyresgäst), hyresperiod (t.ex. “Hyra för Mars 2025, Bostad X”), belopp att betala, förfallodatum samt dina betalningsuppgifter (bankkonto/Swish). Eftersom hyran är utan moms behöver du bara klargöra att beloppet avser hyra. Många gånger räcker det till och med med ett mejl till företaget med dessa uppgifter varje månad. Alternativt kan ni avtala att företaget automatiskt betalar hyran enligt kontraktet varje månad, mot kvitto. Poängen är att du inte behöver ha ett registrerat företag för att fakturera hyran – hyresavtalet i sig utgör underlag, och din betalningsavier kan göras enkla.
Kan jag hyra ut min bostad till mitt eget bolag och vad gäller då?
Ja, det går att låta ditt eget aktiebolag hyra din privata bostad (t.ex. för kontor eller övernattning). Men var medveten om att skattereglerna skiljer sig i detta fall. Du måste sätta en marknadsmässig hyra – annars kan överhyran betraktas som lön/förmån. Rentaborg rekommenderar istället att du hyr ut via oss, eftersom vi matchar din bostad med externa företagskunder som ger bättre skattemässig effekt, stabilare avkastning och tryggare hyresförhållanden. Vi hanterar hela kedjan – från kontrakt till betalning – och säkerställer att allt sker korrekt.
Är det bättre att hyra ut till företag än till en privat hyresgäst?
För de flesta fastighetsägare, ja. Företagsuthyrning ger jämnare intäkter, högre betalningssäkerhet och mindre risk för långvariga konflikter.
Genom Rentaborg får du tillgång till verifierade företagsgäster som söker just den typ av bostäder du erbjuder. Vi sköter hela processen, från matchning till kontrakt och rapportering, så att du får professionella hyresgäster utan att behöva hantera något själv. Kort sagt, du hyr ut tryggt, effektivt och helt via oss.
